2017年，人民银行发布217号文《关于进一步加强无证经营支付业务整治工作的通知》，严厉打击违规“二清”行为，这给电商平台带来严峻的考验。因为很多电商平台并非完全“自营”，而是作为第三方整合多种商户开展业务，如何合规结算成为电商平台亟需解决的问题。

“二清”的典型特征表现为“大商户”模式，即客户资金先划转至网络平台账户，再由网络平台结算给该平台二级商户。在这一过程中，平台留存资金，形成“资金池”，易发生“挪用客户资金” “卷款跑路”等风险。此外，央行关注的筛查要点包括“资金集中转入、分散转出”“资金过渡性质明显”“拆分交易明显”“资金的转入转出与实际经营活动不符”等，而这些行为是洗钱、套现的重要特征，缺乏真实的交易背景。

DAYCHECKOUT认为，电商平台合规结算的关键在于：1、规避大商户结算模式，不能触碰客户资金 2、资金往来需基于真实的交易背景。对于没有支付牌照的电商平台而言，采用一套具备分账功能的支付系统是必要的。

平台与银行合作，在银行开立资金存管专户，由银行进行资金存管和结算。平台全程无法触碰客户资金，从而规避“二清”问题。

通过这种方式，不仅可以解决业务合规性的问题，而且可以推动平台业务的发展。在系统中，平台建立可配置的分账模型，为平台及商户分别建立虚拟账户，包括平台手续费账户、商户交易账户、用户账户、权益类账户等，这些账户起到“记账”的作用。通过建立虚拟账户体系，进行自动分账，提升分账效率和准确性。此外，权益类账户包括红包、卡券等，可满足平台及商户营销的需求，推动获客，增强用户黏性。

分账功能不仅为电商平台合规经营提供了思路，也适用于其他多层级、多组织的企业类型，如采用代理、分销等模式的企业。DAYCHECKOUT研发的支付系统建立了完善的账户体系，具备灵活、可配置的分账功能，可对接多家资金存管银行，能够满足不同行业、不同企业高效分账的需求，助力企业合规、稳健发展。